ISA 계좌는 정부가 노후 대비 및 국민의 장기 재산 형성을 지원하기 위해 시행하는 세제 혜택 상품입니다.
2023년 3월 이후부터 국내 상장주식, 펀드, 리츠, ELS, 채권 및 회사채 등 다양한 상품을 하나의 계좌에 담아 관리하면서 절세 혜택을 누릴 수 있습니다. 비과세 상품이므로, 가입 조건만 충족된다면 가입하는 것이 좋습니다.
19세 이상이면서 근로소득이 있는 모든 사람, 그리고 19세 이하라도 소득이 입증되는 경우에는 근로소득 확인증명서만 제출하면 가입이 가능합니다.
ISA 계좌 장점
세금 절약: 과세 대상 소득이 최대 500만원까지는 비과세(일반형 기준)이며, 그 초과분은 9.9%의 저율과세가 적용됩니다. 국내 주식 매매에서 발생한 손실은 이익금과 손익을 통산하여 계산할 수 있습니다.
ISA 계좌의 주요 장점은 세금 혜택입니다. 일반 계좌에서는 배당 수익에 대해 15.4%의 세금을 내야 했지만, ISA 계좌에서는 비과세 한도 초과분에 대해서만 9.9%의 세금이 부과됩니다. 따라서 ISA 계좌의 순손익 중 최대 500만원까지는 비과세이며, 초과분은 9.9%만 세금이 부과됩니다.
손실에 대한 과세 불포함: 손실에 대한 부분엔 과세하지 않는다는 것입니다. 흔히 ISA 계좌에서 손익에 대한 부분을 모두 세금을 매긴다고 생각하는데요. 내가 ISA 계좌에 1000만원 이익과 200만원 손실이 발생하였다고 가정해 봅시다. 일반계좌라면 이익이 난 구간에 대해서만 세금 계산이 되겠지만, ISA 계좌에서는 이익과 손실을 모두 고려하여 800만원에 대한 세금 계산이 이루어지기 때문에, 실질적으로 초과 구간은 300만원이 되는 것입니다.
넉넉한 한도: 연간 납입한도가 4천만원이므로, 5년 동안 총 2억원까지 목돈을 마련할 수 있습니다.
2024년부터는 최대 연간 납부 한도가 4000만원으로 늘어나므로, 이월이 가능하며, 최대 5년 동안 최대 2억까지 가능합니다. 국내 투자형은 비과세 한도가 최대 1000만원까지 가능하므로, 절세적인 측면에서 더욱 유리합니다.
다양한 상품에 투자 가능 : ISA 계좌를 통해 투자 가능한 종목은 펀드, RP, ELS, 주식, 채권, ETF, 파생결합증권 등이 있습니다. 따라서 한 계좌에서 다양한 상품을 조합하여 운영하면 자연스럽게 분산투자를 할 수 있습니다.
연금전환시 추가 공제 : 가입 기간이 3년이 지난 ISA 만기 해지자금을 연금 계좌(연금저축 또는 IRP)로 전환할 때, 전환금액의 10%, 최대 300만원의 추가 세액공제 혜택을 제공합니다. 단, 60일 이내에 연금계좌로 입금해야 합니다.
2024년부터는 금융소득 종합과세 대상자도 기본 ISA 계좌 가입이 가능해진다고 합니다.
이로 인해 가입을 원하는 사람들이 늘고, 계좌 이용자도 많이 생길 것이라 예상됩니다.
ISA 계좌 단점
ISA 계좌에는 여러 장점이 있지만, 몇 가지 제한사항과 단점도 있습니다.
가장 대표적인 단점은 의무 가입 기간입니다.
세금 혜택을 받기 위해서는 최소 3년 동안 계좌를 유지해야 하며, 이 기간을 지키지 않으면 혜택을 반환해야 합니다. 또한, 해외 주식에 직접 투자할 수 없습니다. 고수익의 미국 주식에 투자하려 해도, 직접 투자는 불가능하므로 국내 상장 미국 시장 ETF에만 투자할 수 있습니다.
운용 수수료 존재도 문제입니다. 일반적인 운용 수수료가 0.3~0.8%인 반면, ISA 계좌 종류에 따라는 1%대까지 수수료가 있습니다.
마지막으로, 건강보험료 인상 및 피부양자 박탈 대상자가 되는 것이 가장 큰 ISA 계좌의 문제입니다. 지역 가입자는 금융소득이 1천만원, 직장 가입자는 2천만원을 초과하면 건강보험료 인상 또는 피부양자 박탈 대상자가 됩니다.
ELS 및 ETF 매도로 인한 수익도 모두 금융소득으로 계산되므로, ISA로 수익을 내어 세금을 피하더라도 건보료 폭탄의 대상자가 될 수 있습니다.
더불어, ISA 계좌를 담보로 한 대출이나, ISA 계좌 상품에서 예금상품은 가입할 수 없는 제한점이 있으므로, 이러한 점들을 확인하고 ISA 계좌에 가입하는 것이 좋습니다.
ISA 계좌 개설방법
가입전 가입자격 및 제도에 대해 정확한 서류를 확인 할 필요가 있습니다.
일반형, 서민형 또는 농어민으로 구분하여 가입대상을 확인 할 수 있습니다. 개개인의 해당 사항을 확인 하고 필수제출서류를 준비하시기 바랍니다.
ISA 계좌를 개설하는 방법은 모든 은행 앱에서 동일합니다. 'ISA 계좌개설'을 검색란에서 선택한 후 '계좌개설 시작하기'를 클릭합니다.
다음 단계는 기본 정보 입력, 약관 확인 및 동의, 그리고 본인 인증입니다.
기본적인 개인 정보와 계좌 정보를 추가 입력하면, 계좌 개설이 거의 완료된 상태입니다.
마지막으로 6자리 비밀번호 설정과 다른 계좌로의 인증까지 진행하면, ISA 계좌 개설이 완료됩니다.
단, 계좌 개설 후에는 계좌 번호를 통해 ISA 계좌를 등록해야 합니다.
ISA 계좌 유형 설정 및 만기일 지정 등을 결정하고, 만기일 선택 및 전환 과정을 완료해야 합니다.